W erze pędzących zmian na rynku pracy jedno wciąż pozostaje niezmienne od lat. Nasi zachodni sąsiedzi są nadal bardzo atrakcyjnym zarobkowo krajem i spore grono Polaków chętnie wiąże swoją zawodową przyszłość, zarówno tę krótką, jak i dłuższą, z niemieckimi pracodawcami. Czy jesteśmy jednak przygotowani merytorycznie do pełnienia tam obowiązków pracowniczych? Jedna z podstawowych zależności tyczy się niemieckiego systemu podatkowego, który opiera się na sześciu klasach, czyli Lohnsteuerklassen. Tym samym, to właśnie od przynależności do którejś z nich zależy ostateczna kwota netto zarobku. Klasa I Dotyczy osób niezamężnych, rozwiedzionych, pozostających w długoletniej separacji, zamężnych, ale których małżonek przebywa poza Unią Europejską, a także owdowiałych, z tym, że powyżej dwóch lat od śmierci partnera. W tych przypadkach przy obliczaniu podatku od wynagrodzenia urząd skarbowy bierze pod uwagę kwotę wolną od podatku, ulgę na szczególne wydatki, ulgę pracowniczą, ulgę na dzieci i ryczałt na zabezpieczenie. Klasa II Obejmuje osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny. Kwota wolna od podatku wynosi obecnie 1077 euro. Klasa III Trzecia klasa podatkowa to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V, osoby owdowiałe, ale rok po śmierci małżonka, a także zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku zamyka się w kwocie 1788 euro. Polecamy: Jak przygotować się do zmian 2019. Podatki, rachunkowość, prawo pracy i ZUS Klasa IV W czwartej klasie podatkowej znajdują się pracujący małżonkowie, którzy mieszkają wspólnie i mają podobne do siebie dochody. Wynagrodzenie wolne od podatku wynosi aktualnie 945 euro dla każdej z tych osób. Podatek zgodny z tymi zależnościami jest dla tych podatników, którzy wybrali tę klasę podatkową, zamiast trzeciej. Warto nadmienić, iż pracujący małżonkowie mogą wybrać pomiędzy dwoma kombinacjami klas podatkowych IV/IV lub III/V. Kombinacja IV/IV jest atrakcyjna dla par, które zarabiają podobne kwoty. Przy różniących się od siebie dochodach korzystniejsza dla małżonka z wyższym wynagrodzeniem będzie klasa podatkowa III, podczas gdy małżonek zarabiający mniej zostanie rozliczany według V klasy podatkowej. Klasa V Również tyczy się małżeństw, ale w przypadku gdy jedno z nich osiąga o wiele większe dochody. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku wynosi 105 euro dla każdego z małżonków. Klasa VI Jest dla pracobiorców, którzy mają już inną klasę podatkową, ale uzyskują dodatkowy dochód od kolejnych pracodawców. Z tego też względu jest to najmniej korzystna klasa podatkowa. Warto tutaj pamiętać, że jeżeli pracobiorca nie dostarczy przełożonemu stosownych danych osobowych do ustalenia klasy, to pracodawca musi wtedy zakwalifikować go do VI klasy. W tym przypadku urząd skarbowy nie uwzględnia żadnych ulg ponad ryczałt na zabezpieczenie. Klasy dla Polaków Wybór odpowiedniej klasy jest bardzo istotny, ponieważ może mieć znaczący wpływ na wysokość świadczeń zastępujących wynagrodzenie - chorobowe, zasiłek dla bezrobotnych, na utrzymanie, alimenty, a także zasiłki macierzyńskie i wychowawcze (kindergelt). Podatnicy w Niemczech mają obowiązek powiadomić urząd skarbowy o wszelkich kwestiach mających wpływ na przyznanie mniej korzystnej klasy podatkowej. Każdy może też złożyć dokumentację z wnioskiem o zmianę klasy. Formularz dostępny jest na stronach internetowych urzędów skarbowych, a także w stacjonarnych siedzibach administracyjnych. Polacy wyjeżdżający do Niemiec zazwyczaj od razu zostają przydzielenie do I klasy, ale mogą się starać o przynależność do III opcji. Aby mogło to zaistnieć należy zgłosić wniosek wraz z zaświadczeniem o wysokości wynagrodzenia małżonka, który pracuje poza granicami Niemiec, ale wciąż na terenie UE. Z punktu widzenia naszych rodaków jest też istotne, że jeżeli jeden z małżonków pracuje w Polsce i zarabia mniej, to warto rozliczyć się podatkowo w Niemczech. Przede wszystkim ze względu na odliczenia podatkowe uzyskiwanego z tytułu rozłąki z rodziną. Przed rozpoczęciem pracy zarobkowej w Niemczech zalecamy skorzystanie z internetowego kalkulatora brutto – netto, czyli Brutto Netto Rechner. Narzędzie, po podaniu właściwych danych, pomoże oszacować wartość wynagrodzenia netto. Mimo wszystko traktujmy to jednak jako wstępny szacunek wynagrodzenia, ponieważ może się zdarzyć, iż zostaniemy zakwalifikowany do innej klasy podatkowej i wtedy ten wynik nie będzie miał odzwierciedlenia w rzeczywistości. Już na miejscu można skorzystać z pomocy Lohnsteuerhilfeverein, czyli stowarzyszeń zajmujących się pomocą związaną z podatkiem od wynagrodzenia. Informacji o przynależności do klasy podatkowej udziela także Finanzamt, czyli urząd skarbowy. Humanus Personalservice Gmb Zatrudnianie i zwalnianie pracowników. Obowiązki pracodawców 2022

Niemieckie klasy podatkowe wielu osobom mogą wydawać się skomplikowane. Przede wszystkim dlatego, że system podatkowy naszych zachodnich sąsiadów znacznie różni się od tego obowiązującego w Polsce. Jakie klasy obowiązują w Niemczech, kto zostaje do nich przypisany i kiedy można zmienić klasę podatkową? Odpowiedź znajdziesz w tym artykule. Klasy podatkowe w Niemczech – najważniejsze informacje Na terenie Niemiec w 2022 roku – podobnie jak w roku 2021 i latach poprzednich – obowiązuje 6 klas podatkowych. W zależności od tego, do której klasy przynależy podatnik, inaczej wyznaczana jest stawka potrącanego podatku. Dla każdej z tych grup inna jest także wysokość kwoty wolnej od podatku. Podatek w Niemczech ma charakter progresywny i waha się od 14 do ponad 45%). Wszystko to jest dość skomplikowane, zwłaszcza w porównaniu do polskiego systemu podatkowego, w którym obwiązują dwa progi podatkowe – 17 oraz 32%, przypisywane według osiąganych dochodów. W Niemczech przynależność do określonej klasy podatkowej zależy także od sytuacji życiowej podatnika (nie tylko od wysokości osiąganych dochodów). Klasę podatkową możemy zatem zdefiniować jako przypisane ze względu na sytuację osobistą i materialną obciążenie podatkowe. 1. klasa podatkowa w Niemczech Klasa pierwsza obejmuje osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe. W tej grupie znajdują się zatem także wdowcy (którzy stracili współmałżonka co najmniej dwa lata wcześniej), rozwodnicy i pary, które przebywają w separacji. Klasa nr 1 przypisywana jest także osobom, których formalny partner życiowy przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Obowiązująca stawka podatkowa dla pierwszej klasy to w przybliżeniu 28% (tyle procent podatku potrącane jest od dochodów podatnika). Wysokość rocznej kwoty wolnej od podatku dla tej grupy podatników wynosi w 2022 roku 9984 euro (w roku 2021 było to 9744 euro, a w 2020 9 408 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku dla klasy pierwszej to 945 euro. Naliczane stawki podatkowe (zaliczki potrącane w każdym miesiącu z wynagrodzenia) są w tym przypadku relatywnie wysokie, ewentualny nadpłacony podatek można jednak odliczyć na koniec roku. 2. klasa podatkowa w Niemczech To stosunkowo wąska grupa. Kwalifikują się do niej osoby samotnie wychowujące dzieci i pobierają na nie zasiłek rodzinny. Aby zostać przypisanym do drugiej klasy podatkowej, należy złożyć odpowiedni wniosek w niemieckim urzędzie skarbowym. Ulgę podatkową można uzyskać w sytuacji, kiedy dziecko jest wychowywane bezpośrednio przez osobę pobierającą świadczenie i mieszka z nią w tym samym gospodarstwie domowym. Roczna kwota wolna od podatku w 2022 roku 9984 euro (w 2021 było to 9 744 euro, a w 2020 9408 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku dla drugiej klasy podatkowej w Niemczech wynosi 1908 euro. 3. klasa podatkowa w Niemczech Trzecia klasa podatkowa dotyczy przede wszystkim osób pozostających w związku małżeńskim lub potwierdzonym urzędowo związku partnerskim. To najobszerniejsza niemiecka klasa podatkowa. Obejmuje także osoby owdowiałe do roku od śmierci współmałżonka. Trzeba mieć na uwadze, że do klasy trzeciej można zaliczyć jedynie współmałżonków, których partner znajdzie się w piątej klasie podatkowej, lub też jest bezrobotny. Gdy jeden ze współmałżonków wybrał 3. klasę podatkową, drugi zostaje automatycznie przeniesiony do klasy 5. Aby obciążenia podatkowe były mniejsze, 3. klasę podatkową powinien wybrać małżonek, który osiąga wyższy dochód. Ile procent podatku obowiązuje 3. klasę podatkową? Obecnie jest to około 26%. Roczna kwota wolna od podatku wynosi 19 968 euro w 2022 roku (za rok 2021 było to 19 488 euro, a w 2020 18 816 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku wynosi 1788 euro. 4. klasa podatkowa w Niemczech Obejmuje małżeństwa, które nie zgłaszają przynależności do żadnej innej klasy podatkowej – jeśli nie wybiorą żadnej kategorii, oboje zostaną przypisani do klasy czwartej. Znajdą się tutaj także automatycznie po zawarciu małżeństwa lub zgłoszenia meldunku w Niemczech. Ta klasa jest opłacalna wtedy, kiedy dochody małżonków są zbliżone. W przeciwnym razie warto, aby partner osiągający wyższe dochody wystąpił o przypisanie do klasy trzeciej (wówczas – tak jak wspomnieliśmy wcześniej – drugi partner zostanie automatycznie przypisany do piątej). Roczna kwota wolna od podatku to 9 984 (na partnera) w 2022 roku, w 2021 roku było to 9 744 euro, a w 2020 9 408 euro. Miesięczny dochód wolny od podatku dla klasy 4. wynosi 945 euro (na osobę). 5. klasa podatkowa w Niemczech Jeśli jeden z partnerów wybrał trzecią klasę podatkową, drugi jest automatycznie przypisany do piątej. Miesięczny dochód wolny od podatku to 105 euro miesięcznie. 6. klasa podatkowa w Niemczech W tej grupie znajdują się osoby, które mają więcej niż jedno źródło dochodu (wykonują dwie prace lub więcej). W takim przypadku w ramach szóstej klasy zostaje opodatkowany dochód pochodzący z drugiego miejsca zatrudnienia. Dla 6. grupy podatkowej nie przewidziano kwoty wolnej od podatku. Klasy podatkowe Niemcy – która będzie najkorzystniejsza? Zazwyczaj korzystnymi rozwiązaniami są klasa 1 (dla osób samotnych, przypisywana automatycznie), klasa 2. (dla osób samotnie wychowujących dziecko) oraz klasa 3. w połączeniu z 5. (dla współmałżonków, których dochody są nieproporcjonalne). Jeśli natomiast małżonkowie zarabiają podobnie, korzystna może okazać się automatycznie przypisywana konfiguracja (oboje partnerzy pozostają w klasie 4.). Trzeba jednocześnie pamiętać, że obciążenia podatkowe mogą w praktyce być podobne, niezależnie od wybranego wariantu. Główną różnicą będzie wtedy kwota podatku, jaką urząd pobiera okresowo w formie zaliczek. W klasach podatkowych z wysokimi składkami podatnik może zwykle liczyć na zwrot nadpłaconego podatku po zamknięciu roku podatkowego, oraz odwrotnie – niskie składki miesięczne lub kwartalne mogą oznaczać nawet konieczność dopłaty przez podatnika na koniec roku rozliczeniowego. Wszystko to sprawia, że trudno jednoznacznie wskazać, która klasa podatkowa jest najkorzystniejsza – zwykle zależy to od kilku czynników (w tym także od dochodów współmałżonka) i kwestię tę warto rozpatrywać indywidualnie. Kiedy można zmienić klasę podatkową w Niemczech? Przejście do innej klasy podatkowej jest możliwe w momencie zmiany stanu cywilnego oraz sytuacji osobistej (zawarcie ślubu, związku partnerskiego, ale także separacja, rozwód, czy śmierć współmałżonka). Osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe są automatycznie przypisywane do pierwszej klasy podatkowej. Możliwa jest zmiana na klasę drugą (dotyczy samotnego wychowywania dzieci). Możliwe jest także omówione wyżej przejście jednego współmałżonka do trzeciej klasy podatkowej. Wtedy kombinacja podatkowa zmieniana jest z automatycznej (4/4) na kombinację 3/5 – drugi partner zostaje przeniesiony do klasy piątej. Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Aby zmienić klasę podatkową w Niemczech, należy udać się do tamtejszego urzędu skarbowego (Finanzamt) i złożyć odpowiedni wniosek. Jeśli nie wiesz, do jakiej grupy należysz, możesz poprosić urząd o wydanie odpowiedniego zaświadczenia (zazwyczaj wydawane jest od ręki). Do urzędu można również zadzwonić lub wysłać wiadomość pocztą elektroniczną. Czas oczekiwania na zmianę klasy podatkową jest różny, na rozpatrzenie wniosku trzeba czekać zwykle kilka-kilkanaście dni roboczych. Klasę podatkową można zmienić dwa razy w roku, w wyjątkowych sytuacjach (takich jak na przykład śmierć partnera) także częściej. Niemiecka klasa podatkowa a zwrot podatku Od klasy podatkowej w dużej mierze zależy wysokość ewentualnego zwrotu podatku po rozliczeniu danego roku. Warto wiedzieć, że w wielu przypadkach osoba pracująca w Niemczech ma także prawo do wielu ulg i odliczeń. Nie są one jednak przyznawane automatycznie – zwykle należy o nie zawnioskować. Mowa tutaj na przykład o zasiłku rodzinnym Kindergeld, odliczeniu kosztów mieszkania, dojazdu do miejsca pracy, czy nawet pracy zdalnej. Aby uzyskać oczekiwaną kwotę zwrotu, a także otrzymać dostępne świadczenia dodatkowe, rozliczenie warto powierzyć specjalistom. Jeśli chcesz uzyskać najwyższy dostępny w Twojej sytuacji zwrot podatku z Niemiec, skontaktuj się z nami. Pomożemy Ci odzyskać należną kwotę, w najszybszym możliwym terminie. Jeśli potrzebujesz pobrać dokumenty potrzebne do zwrotu podatku z Niemiec lub zaświadczenie do Kindergeld, sprawdź naszą stronę.

Klasy podatkowe w Niemczech w znacznym stopniu różnią się od tego, co jest znane w Polsce. Okazuje się, że klasa podatkowa zależy od tego, jaka jest sytuacja rodzinna podatnika, a więc jego stan podejmujący pracę w Niemczech powinni dokładnie zapoznać się z klasami podatkowymi, funkcjonującymi w tym kraju. W Niemczech istnieje sześć klas podatkowych, które różnią się wysokością kwoty wolnej od podatku. Jakie klasy podatkowe występują w Niemczech? Liczba klas podatkowych w Niemczech jest większa niż w Polsce, dlatego każdy, kto decyduje się na wyjazd do tego kraju, powinien najpierw zdobyć informacje o tym, do której klasy podatkowej należy. Można wyróżnić następujące rodzaje klas podatkowych w Niemczech: Klasa I - należą do niej osoby samotne, owdowiałe (od minimum 2 lat), rozwiedzione, pozostające w separacji, a także zamężne, jednak tylko wtedy, gdy małżonek przebywa w innym kraju, znajdującym się poza Unią Europejską. Klasa II - osoby samotnie wychowujące dziecko lub dzieci, które otrzymują zasiłek rodzinny. Klasa III - do tej grupy należą osoby w związkach małżeńskich, jednak tylko te, których małżonek znajduje się w klasie V lub jest bezrobotny albo przebywa w innym kraju Unii Europejskiej, wdowy i wdowcy (w sytuacji roku po śmierci małżonka). Klasa IV - w tej klasie podatkowej znajdują się wszystkie osoby w związkach małżeńskich, chyba że zastosowanie znajduje w danym przypadku wyjątek. Klasa V - osoby, których małżonek znajduje się w III klasie. Klasa VI - osoby wykonujące więcej niż jedną pracę oraz ci, którzy nie zarejestrowali się w urzędzie. W tej klasie nie ma dochodu wolnego od podatku. Niemcy mają inny system fiskalny niż Polacy, dlatego warto się z nim dokładniej zapoznać, aby nie mieć problemów i zadbać o swoje finanse. Każdy może sprawdzić swoją klasę podatkową, ponieważ od 2013 roku w Niemczech funkcjonuje Elektronische Lohnsteuerabzug Merkmale, czyli elektroniczna karta podatkowa. Można także zadzwonić do niemieckiego urzędu skarbowego i zapytać o swoją klasę podatkową. Rozliczenie podatku z małżonkiem w Polsce Rozliczenie z małżonkiem w Polsce jest korzystne w sytuacji, gdy mąż lub żona zamieszkuje teren Polski i zarabia mniej niż druga osoba. W ten sposób można skorzystać ze specjalnych odliczeń podatkowych, związanych z rozłąką rodziny. Te specjalne odliczenia dotyczą kosztów podróży do swojej ojczyzny raz w miesiącu. Dobrze pamiętać o tym, że odliczenia nie są obowiązkowe, dlatego pracownik sam powinien się o nie postarać i złożyć odpowiedni wniosek. Warto zaznaczyć, że jeśli zarobki osoby mieszkającej w Niemczech, nie przekraczają kwoty 19 488 euro rocznie (stan na 2021 rok), to można otrzymać III klasę podatkową. Podobnie dzieje się w sytuacji, gdy dochody danej pary podlegają niemieckiemu podatkowi w 90%. W takim wypadku druga osoba automatycznie uzyskuje V klasę podatkową, jednak jest to korzystne, ponieważ jej zarobki są niższe. Małżonek pracujący w Niemczech musi dostarczyć zaświadczenie o zarobkach drugiej osoby (a więc tej pracującej w Polsce). Na tej podstawie możliwe jest wspólne rozliczenie. Warto wiedzieć o tym, że w sytuacji, gdy w związku małżeńskim jedna osoba pracuje w Polsce, a druga w Niemczech, to zwykle bardziej opłacalne jest wspólne rozliczenie. W praktyce osoba mniej zarabiająca powinna złożyć wniosek o V klasę podatkową, a małżonek otrzymujący wyższe wynagrodzenie otrzyma III klasę podatkową. Takie rozwiązanie jest korzystne z punktu widzenia finansowego małżeństwa. Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Zmiana klasy podatkowej w Niemczech jest możliwa po dostarczeniu odpowiedniego wniosku. Każde małżeństwo, które wspólnie zamieszkuje i ma jeden adres meldunkowy, dostaje automatycznie IV klasę podatkową. W takiej sytuacji można postarać się o kombinację III/V, która zwykle jest korzystniejsza pod względem finansowym. Warto jednak zaznaczyć, że kombinacja klas podatkowych III/V ma sens tylko wtedy, gdy małżonek o niższych dochodach znajdzie się w klasie V, a partner zarabiający więcej w klasie III. Z kolei osoby samotnie wychowujące dzieci w Niemczech po przedłożeniu odpowiedniego wniosku, mogą postarać się o II klasę podatkową. Dodatkowo warto zaznaczyć, że zmiana klasy podatkowej konieczna jest w sytuacji rozwodu, separacji, zawarcia związku małżeńskiego, podjęcia dodatkowej pracy, śmierci współmałżonka. Zdjęcie: autor: ginasanders

Nasi zachodni sąsiedzi są wciąż bardzo popularnym kierunkiem emigracji. Szukając pracy, najczęściej w pierwszej kolejności zwraca się uwagę na oferowaną przez pracodawcę stawkę. Ale w ogłoszeniach, zazwyczaj podawana jest kwota brutto i pracodawcy nie są w stanie jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie “ile będzie na rękę?”. Jest to spowodowane niemieckim systemem podatkowym, który opiera się na 6 klasach – to od przynależności do konkretnej klasy podatkowej zależy Wasze ostateczne wynagrodzenie netto. Poznajcie klasy podatkowe w Niemczech! Sprawdźcie do której należycie! Pierwsza klasa podatkowa Do pierwszej klasy podatkowej będą należeć wszystkie osoby nie będące w formalnym związku – osoby niezamężne, w separacji, po rozwodzie czy też owdowiałe. Do tej klasy mogą przynależeć również osoby będące w związku małżeńskim, których partner przebywa poza Unią Europejską. Miesięczna pensja wolna od podatku w pierwszej klasie wynosi 945 euro. Druga klasa W drugiej klasie podatkowej miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota 1077 euro. Do tej klasy należą osoby samotnie wychowujące dziecko. Trzecia klasa Do trzeciej klasy podatkowej należą osoby będące w związku małżeńskim i utrzymujące swojego niepracującego małżonka. Kwota wolna od podatku wynosi 1788 euro. Czwarta klasa W czwartej klasie podatkowej są pracujący małżonkowie mieszkający razem. Wynagrodzenie wolne od podatku to 945 euro dla każdej osoby. Piąta klasa Piąta klasa jest również dla osób w małżeństwie, gdzie jeden z partnerów wykazuje wyższe dochody. Kwota wolna od podatku to 105 euro dla każdej osoby. Szósta klasa Do szóstej klasy należą wszystkie osoby samotne lub takie, które nie są w stanie wykazać swoich dochodów za dany rok – nie mogą przedłożyć swojej karty podatkowej. W klasie szóstej nie ma żadnej kwoty wolnej od podatku. Jak widać, przynależność do konkretnej klasy podatkowej zależy głównie od naszej sytuacji rodzinnej. Osoby wychowujące dzieci mają zdecydowanie najkorzystniejszą sytuację. Klasy podatkowe w Niemczech dla Polaków Polacy wyjeżdżający do pracy w Niemczech zazwyczaj automatycznie są przypisani do pierwszej klasy podatkowej. Polak pracujący w Niemczech może starać się jednak o uzyskanie 3 klasy podatkowej. Należy złożyć odpowiedni wniosek wraz z zaświadczeniem o zarobkach drugiego małżonka, który został i pracuje w Polsce. Trzecią klasę podatkową można uzyskać również w wypadku, kiedy 90% zarobków podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu. Warto też wiedzieć, że gdy jeden z małżonków zarabia w Polsce mniej, niż ten pracujący w Niemczech korzystniej jest się wspólnie rozliczać z podatków w Niemczech. Jednym z plusów tego rozwiązania jest możliwość skorzystania z ulgi z tytułu “rozłąki z rodziną”. Od klas podatkowych zależy nie tylko ostateczne wynagrodzenie netto, ale też wysokość wszelkich zasiłków, np. wychowawczych czy chorobowych. Jeżeli znajdziemy interesującą ofertę pracy w Niemczech i chcemy sprawdzić, jakiego wynagrodzenia możemy się spodziewać, warto skorzystać z internetowego kalkulatora, który po podaniu odpowiednich danych poda nasza klasę podatkową i szacowane wynagrodzenie netto. Oczywiście wynik ma charakter tylko informacyjny. Kalkulator znajdziecie tutaj >>

Post może zainteresować również innych. Podziel się nim ze znajomymi!Podatki w Niemczech są uczciwe, ale warto się liczyćPodatki w Niemczech podlegają innym zasadom niż opodatkowanie wynagrodzeń w Polsce . Zgodnie ze statusem, jaki posiadasz w życiu osobistym i zawodowym, jesteś objęty odpowiednią klasą podatkową, której w Niemczech jest sześć. Jeśli jesteś samotnym rodzicem, płacisz mniej podatków niż pracownik w związku małżeńskim. Nie można jednak powiedzieć, że przynależność do klasy podatkowej jest całkowicie jednoznaczna. W tym artykule doradzimy, jak obliczyć wynagrodzenie netto w opodatkowania zależy od statusu społecznegoKlasa podatkowa 1 obejmuje wszystkich pracowników, którzy mieszkają samotnie, są samotni, rozwiedzeni lub owdowiali, ale także tych, którzy pozostają w związku małżeńskim, ale mieszkają osobno lub tych, których partner mieszka za granicą. W II klasie podatkowej są wszyscy, którzy opiekują się małoletnim dzieckiem. Klasa 6 obejmuje wówczas osoby, które mają dochody z kilku prac. Jeśli nie podasz pracodawcy informacji, zgodnie z którymi mógłby umieścić Cię w odpowiedniej klasie podatkowej, zostaniesz zaliczony od razu do klasy 6. Jest to jednak najdroższa klasa w Niemczech. Nasz internetowy kalkulator podatkowy pokaże Ci, jak duże są różnice między poszczególnymi zajęciami .Zmiana klasy podatkowej w Niemczech może nastąpić automatycznieZmiana klasy podatkowej w Niemczech odbywa się automatycznie, zwłaszcza w przypadkach, gdy władze rejestrują zmianę statusu społecznego. Na przykład nowożeńcy nie muszą ubiegać się o zmianę klasy podatkowej po ślubie, ale oboje automatycznie przeskakują z klasy 1 lub 2 do klasy 4. Mogą wtedy zdecydować, czy zachować tę kombinację, czy wybrać kombinację 3 i 5. .Podobnie rozwód lub śmierć partnera oznacza automatyczne przeniesienie podatnika na okres jednego roku do III klasy podatkowej. W tej klasie będziesz musiał zapłacić najniższy podatek określony dla tej klasy. Po roku rozwiedziony lub wdowiec musi złożyć wniosek do właściwego urzędu skarbowego o zaliczenie do pierwszej klasy podatkowej lub do drugiej, jeśli opiekuje się małoletnim zostałeś sam? Zgłoś to władzomSystem podatkowy pozwala podatnikom w Niemczech korzystać ze zmiany klasy podatkowej, nawet jeśli sytuacja życiowa nie ulega zmianie. Tak więc, jeśli dwoje małżonków zdecyduje się odejść, mogą również ubiegać się o zmianę klasy na pierwszą lub drugą. Rozwód nie jest warunkiem. To samo dotyczy małżeństw mieszkających oddzielnie. Jednak w takich przypadkach konieczne jest złożenie wniosku o zmianę we właściwym urzędzie zmianę klasy podatkowej można wystąpić raz w rokuA co powinien zrobić podatnik w Niemczech, jeśli jego sytuacja życiowa zmienia się gwałtownie w ciągu roku? O zmianę należy wystąpić do urzędu skarbowego właściwego ze względu na miejsce stałego zamieszkania wnioskodawcy. W przypadku pracowników zamieszkałych na stałe za granicą właściwym urzędem skarbowym jest ten, w którym znajduje się pracodawca wnioskodawcy. Właściwy miejscowo urząd skarbowy może wystąpić o przeniesienie do innej klasy podatkowej tylko raz w roku, termin przyjmowania wniosków o zmianę klasy podatkowej to zawsze 30 w Niemczech są uczciwe, ale warto się mogą łączyć klasy podatkoweJak już wspomnieliśmy, klasy 3, 4 i 5 należą do podatników żyjących w związku małżeńskim w Niemczech. Małżonkowie mogą wtedy korzystać ze stosunkowo ciekawych kombinacji klas, na których mogą ciekawie zarabiać, ale przy złym doborze kombinacji klas podatkowych mogą też sięgnąć głęboko do kieszeni w przypadku zaległości. Dozwolone są kombinacje klasy 4 dla obojga małżonków lub kombinacje klasy 3 i klasy 5. Jednak wybierając kombinację klas podatkowych dla małżonków, należy zwrócić uwagę i liczyć. To, co może być korzystne dla jednego małżeństwa, niepotrzebnie wyjdzie z kieszeni dla innych, którzy zalegają z małżeństwo ma dziecko po ślubie, nie ma to wpływu na przynależność do klasy podatkowej. Pozostanie Ci wybrana klasa 3, 4, 5 lub 6. Jeśli jednak pobierasz Kindergeld lub inne składki lub ulgi podatkowe, musisz złożyć zeznanie podatkowe. Możesz przeczytać o tym, czym jest Kindergeld i jak legalnie wzbogacić swój budżet podczas ciąży .Odpowiednia kombinacja klas podatkowych ratuje małżonkówPokażemy to na praktycznych przykładach. Państwo Braun wybrali oboje do klasy 4. Miesięczne wynagrodzenie pana Brauna wynosi 1900 euro brutto, jego żona zarobi niezłe 1700 euro, co daje łącznie 3600 euro brutto. Po opodatkowaniu klasy 4 będą oni co miesiąc otrzymywać na swoje wspólne konto 2 573 euro. Państwo Braun początkowo rozważali wybór kombinacji klas 3 i 5, ale dla pana Brauna, jako osoby ekonomicznie nastawionej, stało się jasne, że przy stawce podatkowej oboje małżonkowie zarabialiby tylko 2533 netto, czyli czterdzieści euro klas 4 i 4 nie wszystkim się opłacaIdąc za przykładem Braunów, ich przyjaciele, pan i pani Günther, wybrali oboje do klasy podatkowej 4. Pan Günther zarabia 1900 euro brutto, jego żona pracuje w niepełnym wymiarze godzin i wkłada do budżetu 600 euro brutto, więc razem dochodzą do 2500 euro brutto. Po opodatkowaniu na ich konto trafia łącznie mniej niż 1821 euro. Gdyby jednak wybrali kombinację klas podatkowych 3 i 5, uzyskaliby łącznie 1930 euro z powodu różnic w opodatkowaniu. W ten sposób Güntherowie niepotrzebnie pozbawiają swojego miesięcznego budżetu prawie sto ryzyko wysokich zaległości w przypadku złego wyboruZ powyższego wynika, że połączenie klas 3 i 5 opłaca się tylko tym parom, w których dochód jednej znacznie przewyższa dochód drugiej. Z drugiej strony, dla par o porównywalnych dochodach wyraźnie opłaca się klasa podatkowa 4. Warto również zauważyć, że partnerzy, którzy oboje należą do klasy 4, nie muszą składać zeznań podatkowych, z kilkoma wyjątkami. Podatki w Niemczech można płacić co miesiąc, jest to niezmienione i nie ma ryzyka zalegania z podatkami. Z drugiej strony osoby, które należą do III klasy podatkowej, są prawnie zobowiązane do złożenia zeznania muszą też zwrócić uwagę na właściwe opodatkowanieNieco inaczej wygląda też sytuacja, w której jeden z małżonków ma pracę w Niemczech, ale pobyt stały w innym państwie. Typowym przykładem jest Polak dojeżdżający do Niemiec. Jednak taki pracownik, który powinien należeć do klasy 3, nie ma podatnika, który ma obowiązek należeć do klasy 5, a tym samym pomógłby takiemu podatnikowi w obniżeniu podstawy opodatkowania. W Niemczech każdy pracownik przygraniczny lub osoba dojeżdżająca do pracy otrzymuje swój własny identyfikator podatkowy, który służy jako identyfikator do zapłaty podatku przez podatnika. Temat identyfikacji podatkowej omówiliśmy szerzej w tym praktyce wydaje się, że wysokość podatku między małżonkami zależy od dochodu. Nie ma ustalonej kwoty podatku, więc jeśli jedna z par pracuje w Niemczech, nie ma drugiego podatnika, który pomógłby mu obniżyć kwotę podatku w Niemczech. Współmałżonek pracujący w Niemczech logicznie wybiera klasę podatkową 3, ponieważ odpowiada ona jego statusowi społecznemu. W tym przypadku zatem nie zostanie naliczona żadna stawka ryczałtowa, pracownik w Niemczech nie zapłaci żadnego podatku. Będzie jednak zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, w którym oceni zaległości. Często równa się to jednej lub nawet dwóm jednak podatnik wybrał inną klasę, np. 1, płaciłby podatek co miesiąc. Jego pozycja w Niemczech jest przecież pozycją pojedynczej osoby, on sam broni się w systemie podatkowym. Choć co miesiąc „tracił” część swoich dochodów, zarabiał na tym w unikniesz obowiązku płacenia podatków w NiemczechTaka zaległość podatkowa powstaje dla podatnika właśnie dlatego, że wysokość podatku w Niemczech w 3. klasie podatkowej zależy od dochodu drugiego małżonka, którego w tym przypadku po prostu nie ma. Podobno podatnik w pierwszej chwili zarabia na zerowych podatkach, bo z miesiąca na miesiąc na jego konto trafia coraz więcej pieniędzy. Jednak obowiązek zapłaty podatku w Niemczech nie uchyla się, odzyskuje się od niego jedynie kwotę, która jest zasadniczo równa całemu dochodowi ile więc taki podatnik płaci niższe podatki, to przy składaniu zeznania podatkowego, do którego ma obowiązek prawny, może powstać zaległość. A jeśli dłużnik nie spłaci zaległości w terminie iw całości, oprócz grzywny grozi mu kara pozbawienia podatkowy w Niemczech jest niewątpliwie złożony i nie ma jednej porady, jak oszczędzać na podatkach. System naliczania podatków w Niemczech jest bardzo indywidualny, ale ostatecznie jest również sprawiedliwy i może zaoszczędzić wiele pieniędzy dla wielu rodzin i samotnych swój dochód netto z NiemiecWysokość wynagrodzenia netto jest w Niemczech bardzo indywidualna, ze względu na specyfikę poszczególnych klas podatkowych. Niemniej jednak możesz obliczyć, jakie wynagrodzenie netto oferują pracodawcy w Niemczech, jeszcze zanim skiniesz głową w stronę oferty pracy . Kalkulator jest również doskonałym narzędziem przy wyborze klasy podatkowej. Upewnij się, że nie spieszysz się, aby wybrać go szybko i ten kalkulator podatkowy online jest w języku niemieckim, będziesz mógł samodzielnie wypełnić formularz online, postępując zgodnie z poniższymi jest, aby wpisać kwotę wynagrodzenia brutto i za jaki okres jest ona podana, następnie rok obrachunkowy, a zwłaszcza klasę podatkową. To stąd pochodzi poziom opodatkowania. Proszę również podać, z którego kraju związkowego otrzymujesz dochód, czy masz dzieci i ile masz lat. W ostatniej części kalkulatora znajdziesz wymagania dotyczące informacji o Twoim ubezpieczeniu zdrowotnym i społecznym. Z rozwijanej listy wybierz, czy pracodawca opłaca Twoje składki z Twojego wynagrodzenia („gesetzlich pflichtversichert”), czy jesteś ubezpieczony indywidualnie w jednej z prywatnych firm („privatversichert”), czy też jesteś objęty ubezpieczeniem dobrowolnym („freiwillig gesetzlich versichert”).

Ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech? Do kwoty wolnej od podatku, która w 2021 roku wynosi Euro, nie płaci się żadnych podatków, a więc i podatku dochodowego. Po przekroczeniu tej kwoty podatek wynosi 14-42%, w zależności od wysokości dochodów. Bardzo ważnym czynnikiem jest również klasa podatkowa. Bezpośrednio nie wpływa ona na to, ile wynosi podatek dochodowy, ale od niej zależy na przykład, jakie ulgi nam przysługują (zobacz nasz artykuł „Co można odpisać od podatku w Niemczech”). Niemal 50% podatku dochodowego wydaje się niezwykle dużą częścią naszeg dochodu, ale trzeba mieć na uwadze, że kwota podatku nie jest naliczana od dochodu brutto. Kwota na podstawie której wyliczany jest podatek jest kwotą pomniejszoną o koszty uzyskania przychodu oraz liczne przysługujące w Niemczech ulgi (zobacz ww. artykuł). Nie jest więc opodatkowana niemal połowa dochodu, a zazwyczaj o wiele opodatkowaniePonieważ niemieckiemu podatkowi dochodowemu podlegają także dochody zagraniczne, klienci często zastanawiają się, czy uzyskane w Polsce przychody ich lub ich małżonków zostaną podwójnie opodatkowane. Na szczęście w 2003 roku między Polską a Niemcami została zawart umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, dzięki której dochody polskich pracowników w Niemczech nie mogą być podwójnie opodatkowane – zostają opodatkowane tam, gdzie dany dochód został uzyskany. Polskie dochody nie będą więc opodatkowane w Niemczech, ale są wciąż istotne dla niemieckiego fiskusa, ponieważ wlicza się je do naszego niemieckiego dochodu, na którego podstawie ustalany jest procent podatku dochodowego. Po obliczeniu procenta podatku polskie dochody nie zostają opodatkowane, ale wpływają na podatek w przydzielane są klasy podatkowe?Tak jak wspominaliśmy, klasa podatkowa nie wpływa bezpośrednio na kwotę podatku, ale może znacznie obniżyć sumę opodatkowanego dochodu dzięki różnym przysługującym nam ulgom oraz zasiłkom. Jak więc wygląda w praktyce przydzielanie klasy podatkowej pracownikom z Polski? Osoby samotne, rozwiedzione, owdowiałe (od co najmniej 2 lat) oraz osoby, których małżonkowie przebywają poza Unią Europejską trafiają automatycznie do klasy I i nie mają żadnej innej możliwości. Do tej grupy należą także osoby podlegające ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu (Zobacz artykuł: „Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy”). Natomiast małżonkowie trafiają automatycznie do klasy IV, jeżeli nie wybiorą innej kombinacji. Klasa IV jest szczególnie opłacalna, jeśli oboje zarabiają na podobnym poziomie. Jeżeli jednak jedno z małżonków zarabia znacznie mniej lub pozostaje bezrobotnym, zazwyczaj korzystniej jest, jeśli osoba o wyższych dochodach wybierze klasę III, a osoba o niższych dochodach lub bezrobotna klasę V (zalecany jest stosunek przynajmniej 80:20, ale ta kombinacja możliwa jest, gdy występuje różnica przynajmniej 20%, a więc już przy stosunku 60:40). Osoby samotnie wychowujące dzieci i pobierające Kindergeld mogą przejść z I klasy podatkowej do II klasy podatkowej (przysługuje im wtedy specjalna ulga od podatku). Do klasy VI należą osoby wykonujące więcej niż jedną pracę zarobkową (inną niż Minijob do 450 Euro miesięcznie). Zmiana klasy podatkowej jest darmowa. Jeśli natomiast chcemy upewnić się, jaką mamy klasę podatkową, możemy uzyskać tę informację w urzędzie skarbowym (Finanzamt) lub znaleźć ją na zaświadczeniu o podatku od wynagrodzenia, które otrzymasz raz w roku od swojego pracodawcy (Lohnsteuerbescheinigung). Podsumowując w dużym uproszeczeniu: Klasa I – osoby samotne Klasa II – osoby samotnie wychowujące dzieci Klasa III – małżonek o wyższych dochodach Klasa IV – małżonkowie o podobnych zarobkach Klasa V – małżonek o niższych zarobkach Klasa VI – osoby zatrudnione w więcej niż jednym miejscu Osoby wyjeżdżające do pracy w Niemczech najczęściej otrzymują I klasę podatkową niezależnie od stanu cywilnego. Jeśli chcą zmienić klasę na dowolną kombinację III/V lub IV/IV (najczęściej na III/V, ze względu na warunki), muszą spełniać jeden z następujących warunków: Ich łączne zarobki muszą podlegać w przynajmniej 90% niemieckiemu podatkowi Ich łączne zarobki nie przewyższają kwoty wolnej od podatku ( Euro w 2021 roku) Wtedy można zmienić swoją klasę podatkową, wypełniając odpowiedni wniosek i załączając odpowiednie dokumenty. Nasze biuro oferuje pomoc oraz porady w kwestii zmiany klasy dochodowy w przypadku umowy o przypadku umowy o pracę pracownik nie musi martwić się o podatek dochodowy, ponieważ pracodawca odprowadza go za niego do urzędu skarbowego w formie Lohnsteuer (podatek od wynagrodzenia). Nie jest to kolejny podatek, a jedynie rodzaj podatku dochodowego, który jest potrącany przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia i odprowadzany do urzędu skarbowego.

Klasy podatkowe w Niemczech System rozliczania podatków w Niemczech różni się od polskiego. Z tego powodu poniżej znajdziesz zestawienie różnych przedziałów podatkowych w Niemczech. Klasa I osoby niezamężne, osoby rozwiedzione, osoby pozostające w długotrwałej separacji, osoby zamężne, których małżonek przebywa poza Unią Europejską osoby owdowiałe (powyżej dwóch lat po śmierci współmałżonka) Klasa II osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny Klasa III osoby zamężne, jeżeli partner jest bezrobotny lub nie należy do V klasy podatkowej, osoby w związku małżeńskim, jeśli współmałżonek przebywa w kraju Wspólnoty Europejskiej, osoby owdowiałe w rok po śmierci małżonka, Klasa IV osoby zamężne, małżonkowie mieszkający razem, jeżeli jeden z małżonków przynależy do klasy IV Klasa V Dotyczy osób, których małżonek zalicza się do III klasy podatkowej. Klasa VI Dotyczy osób samotnych i małżonków wykonujących więcej niż jedną pracę; ta klasa podatkowa dotyczy drugiej pracy (brak kwoty wolnej od podatku). Przyznawana jest także w sytuacji niezarejestrowania w urzędzie lub wystąpienia niezgodności danych w urzędach. Małżeństwo otrzymuje przy meldunku automatycznie kombinację klas podatkowych IV/IV. Można ją zmienić przesyłając do Finanzamtu wniosek o zmianę na kombinację III/V. Małżonkowie powinni zatem wybrać kombinację klas podatkowych III/V, jeśli tylko jeden z małżonków uzyskuje dochody z pracy lub jeśli stosunek dochodów z pracy małżonków wynosi ok. 60/40. W przypadku odbiegających od siebie wskaźników wspólnie uzyskanego dochodu może dojść do dodatkowych opłat podatkowych. Wybór kombinacji klas podatkowych IV/IV ma zawsze sens, jeśli oboje małżonkowie lub partnerzy uzyskują mniej więcej takie same dochody. Kiedy przechodzi się do VI klasy podatkowej? Dotyczy to pracowników, którzy otrzymują wynagrodzenie od kilku pracodawców w tym samym czasie. Klasa podatkowa VI ma zastosowanie do drugiego i każdego kolejnego stosunku pracy i prowadzi do wyjątkowo wysokiego potrącenia podatku dochodowego. Nawet jeśli pracodawca nie posiada danych, pobiera on podatek od wynagrodzenia zgodnie z klasą podatkową IV. Dotyczy to przypadków, w których: pracownik nie podaje swojego numeru identyfikacji podatkowej ani daty urodzenia, pracownik specjalnie zablokował transmisję dla pracodawcy, pracownikowi nie został (jeszcze) nadany numer identyfikacyjny. Musisz poinformować swojego pracodawcę, czy Twoje zatrudnienie u niego jest Twoim głównym czy dodatkowym zatrudnieniem. W zależności od tego pracodawca przyporządkowuje klasę podatkową od I do V (zatrudnienie główne) lub klasę podatkową VI (zatrudnienie dodatkowe). Rozliczenie podatkowe z małżonkiem żyjącym w Polsce Gdy małżonek mieszka w Polsce, wybór klas podatku dochodowego III i V jest możliwy, jeśli co najmniej 90% całkowitego dochodu podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu lub dochód nie podlegający niemieckiemu podatkowi dochodowemu nie przekracza euro (2020: euro) w roku kalendarzowym, nawet bez spełnienia warunków 90%. Klasę zmienić można w niemieckim urzędzie skarbowym. Osoba zatrudniona w Niemczech, rozliczając się w Niemczech, musi dołączyć zaświadczenie o dochodach małżonka mieszkającego w Polsce. Wspólne rozliczenie razem z mężem lub żoną żyjącym na stałe w Polsce jest korzystne, jeśli ten zarabia mniej. Dodatkową zaletą tego rozwiązania jest możliwość specjalnych odliczeń podatkowych uzyskiwanych z tytułu rozłąki rodziny. Można dzięki temu pomniejszyć podatek o koszty podróży do Polski raz w miesiącu (podwójne domownictwo). Odliczenie to jest opcjonalne, więc obowiązek dopełnienia formalności spoczywa na osobie zatrudnionej.

System podatkowy w Niemczech jest zupełnie inny niż w Polsce. Osoby, które po raz pierwszy rozliczają się z podatków za zachodnią granicą, mogą być zdziwieni tym, na jakich zasadach zostaną im one naliczone, bowiem w Niemczech na wysokość podatków wpływa stan cywilny podatnika. To na jego podstawie fiskus przedziela do odpowiedniej klasy podatkowej, a sama klasa podatków mówi o tym, jakiej wysokości podatki należy odprowadzać. Brzmi skomplikowanie? A to dopiero początek. Klas podatkowych w Niemczech jest 6, jednak w ich obrębie występuje kilka kombinacji. Nie ma się jednak co martwić, do klasy podatkowej nie przypasuje się samodzielnie. Kwalifikacja następie automatycznie. Zobacz, jakie są klasy podatkowe w Niemczech, sprawdź, do jakiej należysz i jak się do niej zapisać. Jak zapisać się do klasy podatkowej w Niemczech? Zapis do klasy podatkowej w Niemczech następuje automatycznie przy zameldowaniu. Obowiązek meldunkowy dotyczy natomiast każdego, kto przebywa na terenie Niemiec powyższej 3 miesięcy, podejmuje pracę, staż lub studia. Meldunku dokonuje się w urzędzie meldunkowym. Aby to zrobić, należy posiadać umowę najmu lokalu mieszkalnego lub być jego właścicielem. W przypadku pierwszej opcji obowiązkowym dokumentem jest również posiadanie potwierdzenia od wynajmującego. W trakcie wypełniania formularza z prośbą o meldunek należy określić czy mieszka się samemu czy ze współmałżonkiem lub dzieckiem. Jeśli meldunku dokonuje się z małżonkiem, konieczne jest dostarczenie aktu małżeństwa, w przypadku meldunku z dzieckiem akt urodzenia pociechy. W trakcie procedury meldunkowej osobom samotnym automatycznie przydzielana jest pierwsza klasa podatkowa, w przypadku małżeństwa kombinacja kas podatkowych IV/IV, a osobom samotnie wychowującym dziecko druga klasa podatkowa. O zmianę klasy podatkowej w Niemczech można starać się, wypełniając odpowiednie wnioski i przesyłając je do urzędu. Podatki naliczane są zgodnie z aktualnie obowiązującą klasą – pracodawca ma obowiązek pobrania co miesiąc z niemieckiego urzędu skarbowego aktualnej informacji w tym temacie i na jej podstawie wyliczyć wynagrodzenie. Jakie są klasy podatkowe w Niemczech – wykaz podstawowych klas podatkowych w Niemczech W Niemczech wyróżnia się 6 podstawowych klas podatkowych. Klasy te określają jaka wysokość podatku odprowadzana jest od wynagrodzenia brutto. Klasa podatkowa w Niemczech wpływa także na świadczenia otrzymywane w miejsce samego wynagrodzenie, np. zasiłek dla bezrobotnych, zasiłek chorobowy czy wychowawczy. Klasy podatkowe w Niemczech to: Klasa podatkowa I – należą do niej osoby: samotne, niezamężne, rozwiedzione, pozostające w separacji, zamężne, których współmałżonek przebywa poza terenem Unii Europejskiej, owdowiałe powyżej 2 lat. Osoby należące do tej klasy podatkowej nie płacą podatków, jeśli ich dochód nie przekracza 945 euro. Klasa podatkowa II – należą do niej osoby: samodzielnie wychowujące co najmniej jedno dziecko, na które dostają zasiłek rodzinny lub kwotę wolną od podatku związana z posiadaniem dziecka. Kwota wolna od podatku dla tych osób wynosi 1077 euro. Klasa podatkowa III – należą do niej osoby, których współmałżonek wybrał klasę podatkową V lub, który nie posiada zatrudnienia, osoby zamężne, których małżonek przebywa w krajach Unii Europejskiej, owdowiałe w rok po śmierci współmałżonka. Dla tej klasy podatkowej kwota wolna od podatku wynosi 1788 euro. Klasa podatkowa IV – należą do niej osoby, których współmałżonek wybrał klasę podatkową IV; należy jednak zaznaczyć, że w obrębie klasy IV stanieją możliwe kombinacje klas podatkowy IV/IV oraz III/V, rozliczanie IV/IV opłaca się, gdy wynagrodzenia małżonków są zbliżone do siebie. W tej klasie podatkowej mówimy o kwocie wolnej od podatku w wysokości 945 euro. Klasa podatkowa V – należą do niej osoby zamężne, których współmałżonek rozlicza się w III klasie podatkowej. Obowiązująca kwota wolna od podatku to 105 euro. Klasa podatkowa VI – należą do niej osoby wolne lub zamężne, które wykonują więcej niż jedną pracę, tj. zatrudnione są na dwóch etatach. W ich przypadku miesięczny dochód wolny od podatku to 0 euro. Klasy podatkowe w Niemczech dla małżeństw – jaką kombinacje najlepiej wybrać? O ile w przypadku klasy podatkowej dla osób stanu wolnego nie ma żadnych wątpliwości, o tyle małżeństwa często gubią się w tym, jakie warianty klas podatkowych mogą wybrać i jakie będzie dla nich najlepszy. Warto pamiętać, że mogą one skorzystać z 3 kombinacji, które odpowiednio dobrane przyniosą korzyści finansowe z rocznego rozliczenia z niemieckim fiskusem. Klasy podatkowe dla małżeństw w Niemczech to: kombinacja klas podatkowych IV/IV – zalecana jest tym małżeństwom, które zarabiają mniej więcej tyle samo, kombinacja klas podatkowych III/V – zalecana jest tym małżeństwom, w którym jedna osoba zarabia więcej, a jej pensja stanowi minimum 60% domowego budżetu; aby móc skorzystać z tej kombinacji małżonek, który zarabia więcej, powinien wybrać III klasę podatkową, co sprawi, że jego dochód netto będzie wyższy, kombinacja klas podatkowych IV/IV z czynnikiem – w tej kombinacji obliczany jest czynnik (tzw. faktor) na podstawie, którego każdy z małżonków zostaje opodatkowany w zależności od swojego wkładu w domowy budżetu; na tej podstawie rozpatrywane są ulgi podatkowe przysługujące przynajmniej jednemu z małżonków; ta opcja rozliczenia z niemieckim fiskusem polecana jest dla małżeństw, w których różnica w wynagrodzeniach jest bardzo duża. Klasa podatkowa dla Polaka pracującego w Niemczech, który zostawił współmałżonka w kraju Polacy, którzy pracują w Niemczech, a w kraju zostawili współmałżonka, przede wszystkim pierwszym rozliczają się według III klasy podatkowej. To ona przeznaczona jest dla osób, których współmałżonek przebywa i pracuje na terenie któregoś z krajów Unii Europejskiej. Trzeba jednak pamiętać, że aby móc uzyskać tę klasę podatkową przynajmniej 90% zarobków pary musi podlegać niemieckiemu opodatkowaniu. Możliwość przypisania do III klasy podatkowej ma się również, gdy zarobki jednego z małżonków nie przekraczają kwoty 16708 euro rocznie. W tej sytuacji nie ma wymogu 90% zarobków podlegających niemieckiemu fiskusowi. Rozliczając się w Niemczech ze współmałżonkiem, należy do rozliczenia dołączyć zaświadczenie o zarobkach partnera, który mieszka i pracuje w Polsce. O rozliczaniu podatków w Niemczech warto pomyśleć szczególnie wtedy, gdy współmałżonek pracujący w Polsce zarabia mniej niż ten, który pracuje w Niemczech. Warto również pamiętać, że takim związkom przysługuje możliwość dokonania odliczeń z tytułu tzw. rozłąki z rodziną. Odliczeniu podlegają koszty przyjazdu do Polski. Jak sprawdzić jaką ma się klasę podatkową w Niemczech? Klasę podatkową w Niemczech można ustalić poprzez elektroniczną kartę podatkową Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (w skrócie ELStAM). Zawiera ona wszystkie dane podatnika, w tym również informacje, do jakiej klasy się należy. Danych o ELStAM udzielają niemieckie urzędy podatkowe w odpowiedzi na zapytanie telefoniczne lub mailowe podatnika. W przypadku osobistego udania się do urzędu skarbowego otrzymuje się zaświadczenie o klasie wydawane od ręki. Ile podatku płaci poszczególne klasy podatkowe w Niemczech? Na początku należy pamiętać, że najwyższy podatek dochodowy w Niemczech płacą osoby stanu wolnego i bezdzietne, czyli te należące do pierwszej klasy podatkowej. Z wynagrodzenia brutto obija się co miesiąc ok. 28%. Warto wspomnieć, że choć klasa I ma najwyższe podatki, nie zawsze musi być najmniej korzystna. W jej przypadku najczęściej można liczyć na spore zwroty podatku pod koniec roku. W przypadku III klasy podatkowej podatek wynosi ok. 26% od wynagrodzenia brutto. Klasa podatkowa wpływa również na wykosić świadczeń wypłacanych w przypadku bezrobocia, chorobowego czy urlopu macierzyńskiego. Dla każdej z klas różny jest także podatek kościelny oraz solidarnościowy. Należy też zaznaczyć, że w Niemczech z podatku musi rozliczać się: każdy, kto jest stanu wolnego i jego dochody przekroczyły 8652 euro rocznie (ta suma może się zmieniać na przestrzeni lat), małżeństwa, które w ciągu roku zarobiły więcej niż 17304 euro, osoby prowadzące na terenie Niemiec własną działalność gospodarczą. Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Niekiedy przypisanie do klasy podatkowej przez urząd meldunkowy jest błędne lub mało opłacalne dla podatnika. W takich sytuacjach warto rozważyć jej zmianę. O zmianę klasy podatkowej w Niemczech trzeba też zadbać, jeśli zmienia się nasza sytuacja życiowa i rodzinna. Mowa tu przede wszystkim o tym, jeśli podatnik zmienia stan cywilny, czyli zawarł związek małżeński, owdowiał, wziął rozwój, jest w separacji. Dalsze sytuacje, które wymuszają zmianę klasy podatkowej to narodziny dziecka (w przypadku osób podejmujących się samotnego rodzicielstwa), podjęcie pracy dodatkowej. Klasę podatkową w Niemczech zmienia się w Urzędzie Skarbowym. Należy udać się do niego osobiście i na miejscu wypełnić formularz o zmianę klasy podatkowej. Małżeństwa oraz związki zarejestrowane jako partnerskie zmiany klasy podatkowej mogą dokonać tylko i wyłącznie wspólnie. Przy zmianie klasy podatkowej należy mieć ze sobą dowód osobisty lub paszport, wypełniony formularz lub nieformalny wniosek o zmianę klasy (napisany odręcznie), który będzie zawierał numer identyfikacji podatkowej, dokumenty potwierdzające ubezpieczenie w Niemczech, zaświadczenie z urzędu meldunkowego, dokument o aktualnym stanie cywilnym, numer identyfikacji podatkowej, zaświadczenie o otrzymywanym wynagrodzeniu i odprowadzaniu podatku, dokument potwierdzający urodzenie dziecka (o ile z tego powodu zmienia się klasę podatkową). Ponadto konieczne jest podanie powody zmiany klasy podatkowej i określenie, z jakiej, na jaką chce się ją zmienić. Wniosek o zmianę klasy podatkowej można składać do każdego roku, dla którego obowiązuje klasa podatkowa. Z reguły zmiany klasy podatkowej można dokonywać nie więcej niż raz w roku, jednak w przypadku sytuacji wyjątkowych (np. znalezienie nowej pracy, śmierć współmałżonka, narodziny potomka) częstsze zmiany są dopuszczalne.

Steuerklasse czyli klasy podatkowe w Niemczech to system rozliczania podatków od dochodu, obowiązujący również pracowników z Polski, którzy legalnie wykonują swoją pracę na terenie Niemiec. Dlatego warto dowiedzieć się o nich więcej, jeśli planujesz wyjazd zarobkowy lub pracujesz w Niemczech. Niemiecki system podatkowy składa się z 6 klas podatkowych, nadawanych każdemu płatnikowi przez Finanzamt czyli Urząd Skarbowy. Klasy te określają wysokość podatku odprowadzanego z wynagrodzenia brutto każdego miesiąca – wpływając na jego wysokość netto. Poniżej przedstawiamy opis klas podatkowych w Niemczech: Klasa 1, przeznaczona dla singli oraz małżonków żyjących osobno. Klasa 2, obejmująca osoby samotnie wychowujących dzieci. Klasa 3, dedykowana małżonkom wspólnie rozliczającym się w Niemczech – drugiej osobie automatycznie naliczana jest 5 klasa. Klasa 4, głównie dla osób zamężnych zarabiających podobne wynagrodzenie, które razem wybierają rozliczenie w 4 klasie podatkowej. Klasa 5 dla osób rozliczających się wspólnie, gdy drugi małżonek należy do 3 klasy podatkowej. Klasa 6 nie uprawniająca do żadnych ulg podatkowych. Klasy podatkowe w Niemczech zależne są w dużej mierze od stanu cywilnego, wysokości dochodów oraz ilości wykonywanych etatów przez pracownika. Na ich podstawie, każdy pracownik jest odpowiednio klasyfikowany do jednej z klas przez niemieckiego pracodawcę. Jako polski pracodawca, MR JOB rozlicza pracowników w dwóch klasach: korzystnej klasie 1 lub klasie 6. Jednocześnie, każdy pracownik może samodzielnie ubiegać się o przyznanie 3 lub 4 klasy podatkowej, które po spełnieniu odpowiednich warunków, są najkorzystniejsze w niemieckim systemie. Po uzyskaniu 3 lub 4 klasy podatkowej, pracownik zobowiązany jest do przesłania odpowiednich dokumentów urzędowych, stanowiących jej potwierdzenie do MR JOB. Dzięki temu rozliczany będzie według odpowiedniej klasy, wliczając w to wyrównanie od daty przydzielenia nowej klasy podatkowej przez niemiecki Urząd Skarbowy. Najkorzystniejszą klasą podatkową dla pracowników MR JOB na terenie Niemiec jest 1 klasa podatkowa. Oferuje ona ulgi podatkowe oraz umożliwia potencjalny zwrot zaliczki pobranej na poczet podatku dochodowego w trakcie uzyskiwania wynagrodzenia. Co jednak najważniejsze, kwota podatku może być nawet do 50% niższa w porównaniu do rozliczania podatkowego dochodu w 6 klasie podatkowej przy jednakowej ilości przepracowanych godzin i stawce godzinowej brutto. Korzystanie z 1 klasy podatkowej jest bezwarunkowo uzależnione od posiadania numeru Steuer-ID oraz dokonania meldunku na terenie Niemiec. W przeciwnym razie, pracownik nie jest uprawniony do ulg podatkowych oraz automatycznie nadawana jest mu 6 klasa podatkowa. Numer Steuer-ID to numer identyfikacji podatkowej, złożony z 11 cyfr, który przyznawany jest jednorazowo i dożywotnio. Jeśli pracowałeś legalnie w Niemczech lub byłeś tam zameldowany, możesz mieć już ten numer nadany – znajdziesz go na fiszkach z pracy, dokumencie nadania numeru lub rocznym rozliczeniu podatkowym. Jeśli jest to Twoja pierwsza legalna praca na terenie Niemiec to nie posiadasz jeszcze numeru Steuer-ID i musisz wystąpić o jego nadanie do odpowiedniego urzędu. Pracując z MR JOB, posiadasz pełne wsparcie doświadczonych Opiekunów oraz zaplecze sprawdzonej kancelarii podatkowej, które pomogą Ci w uzyskaniu najkorzystniejszej klasy podatkowej. Dane swojego Opiekuna znajdziesz w umowie o pracę, mailu powitalnym lub w ABC Pracownika czyli informatorze otrzymany przed wyjazdem do pracy. Jeśli jest to Twoja pierwsza, legalna praca w Niemczech i nie posiadasz jeszcze numeru Steuer-ID, musisz wypełnić wniosek o jego nadanie – odpowiedni wniosek został dołączony do umowy zatrudnienia z MR JOB. Następnie, przesyłasz wypełniony dokument do swojego Opiekuna, który zgłosi go do odpowiedniego urzędu za Ciebie. Warto pamiętać, że 1 klasa podatkowa może być zastosowana wyłącznie od dnia otrzymania numeru Steuer-ID – w przypadku osób, które nie dokonały meldunku i przybywają na terenie Niemiec poniżej 183 dni. Jeśli posiadasz już numer Steuer-ID, w przeciągu 14 dni od daty rozpoczęcia pracy powinieneś dokonać zameldowania na terenie Niemiec w odpowiednim Urzędzie Zameldowania. Możesz to zrobić poprzez złożenie odpowiedniego wniosku w Urzędzie Miasta – na podstawie dokumentów otrzymanych od MR JOB i wypełnionych przez właściciela niemieckiego mieszkania. Następnie, przesyłasz dokumenty potwierdzające zameldowanie do swojego Opiekuna, a Twój meldunek przekazany zostaje do doświadczonej kancelarii podatkowej. Korzystna 1 klasa podatkowa może być zastosowana wyłącznie od dnia dokonania zameldowania. Klasy podatkowe to nieodłączny element legalnej pracy w Niemczech, od którego zależna jest wysokość Twojego miesięcznego wynagrodzenia. Właśnie dlatego, w MR JOB, zawsze staramy się, aby każdy nasz pracownik zarobił jak najwięcej, dzięki nadaniu korzystnej 1 klasy podatkowej – umożliwiającej atrakcyjne ulgi podatkowe. Uzyskując numer Steuer-ID lub meldując się ponownie w Niemczech, pamiętaj o przesłaniu odpowiednich dokumentów do przydzielonego Opiekuna MR JOB! Jego dane znajdziesz na ostatniej stronie otrzymanego ABC Pracownika, w umowie z MR JOB lub mailu powitalnym. Warto również pamiętać o złożeniu dobrowolnej deklaracji rocznej dotyczącej rozliczenia odprowadzonego podatku! Zrobić to możesz na podstawie przesłanego przez nas potwierdzenia odprowadzanych podatków podczas zatrudnienia w MR JOB. Szukasz pracy w Niemczech? W MR JOB posiadamy ciekawe oferty pracy w Niemczech.

Co pierwsze przychodzi do głowy, kiedy pomyślisz niemieckie podatki? Oczywiście niemieckie klasy podatkowe. To właśnie od nich zależy, jaka kwota wynagrodzenia wpłynie na twoje konto lub ile z twojej wypłaty zostanie pobrane na poczet niemieckich w Niemczech co miesiąc pobiera z Finanzamtu drogą elektroniczną aktualny stan klasy podatkowej, na podstawie której wyliczane jest wynagrodzenie, więc nie ma tu mowy o nieprawidłowym obliczeniu pensji po zmianie klasy podatkowej. Może wydawać się to nieco uciążliwe, zarówno dla pracodawców, jak i pracowników, dlatego warto przyjrzeć się bliżej niemieckim klasom Niemczech istnieje 6 klas podatkowych, czyli tzw. steuerklasse, do której klasyfikowani jesteśmy w głównej mierze na podstawie naszej sytuacji rodzinnej. Przyjrzyjmy się po krótce każdej z pierwszaDo pierwszej klasy podatkowej zaliczają się osoby niezamężne, rozwiedzione, pozostające w separacji, osoby owdowiałe jak również osoby zamężne, których małżonek przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Przy pierwszej klasie podatkowej miesięcznie wynagrodzenie wolne od podatku wynosi maksymalnie 945,00 drugaDruga klasa podatkowa to osoby samodzielnie wychowujące min. jedno dziecko, na które otrzymują zasiłek rodzinny lub kwotę wolna od podatku, ze względu na posiadanie dzieci. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota do 1077,00 trzeciaTrzecia klasa podatkowa to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka. Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota 1788,00 czwartaDo czwartej klasy podatkowej należą oboje pracujący małżonkowie mieszkający razem. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwoty 945,00 euro. Jeśli zawrzesz związek małżeński to automatycznie zostajesz przypisany do IV klasy piątaPiąta klasa podatkowa to w dalszym ciągu małżonkowie, przy czym jeden z małżonków wykazuje wyższe, a drugie niższe dochody. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to w tym przypadku 105,00 euro dla każdego z szóstaDo szóstej klasy podatkowej klasyfikowane są osoby wolne lub zamężne będące w stosunku pracy, kiedy nie są w stanie przedłożyć karty podatkowej lub zaświadczenia z urzędu skarbowego za dany rok. Osoby te nie mogą wykazać żadnej kwoty wolnej od mają lepiejTak jak widzimy o przynależności do klasy podatkowej w większości przypadków decyduje nasz stan cywilny bądź rodzinny. Trochę więcej swobody niż osoby samotne mają zgodnie z niemieckim systemem podatkowym małżeństwa. Te po przedstawieniu odpowiedniego stanu faktycznego i przedłożeniu w niemieckim urzędzie podatkowym niezbędnych dokumentów mogą wybierać pomiędzy kombinacjami klas 3-5 lub podatkowe z małżonkiem przebywającym w Polsce Określa się w niemieckim prawie podatkowym, że jeśli zarobki dwóch osób pozostających w związku małżeńskim w 90% można zakwalifikować do rozliczenia w Niemczech, to wówczas możemy zostać zakwalifikowani do III klasy podatkowej. W przypadku, kiedy osiągany dochód jednej z osób nie przekracza 16 708 euro, to nie musimy nawet spełniać kryterium wspomnianego 90%. Wniosek o zmianę przynależności do klasy podatkowej należy złożyć w niemieckim urzędzie skarbowym. Do wniosku należy dołączyć zaświadczenie o dochodach osoby przebywającej w Polsce. Rozliczenie razem z małżonkiem mieszkającym na terenie Polski jest szczególnie korzystne, jeśli osiąga on niskie zarobki. Wówczas możemy uzyskać również specjalne odliczenia podatkowe związane z rozłąką z rodziną i ulgę na podróż do sprawdzić do jakiej klasy podatkowej należę? W przypadku jasnej sytuacji rodzinnej przynależenie do danej klasy podatkowej wydaje się być oczywiste. Co jednak w przypadku, gdy nie jesteśmy pewni do jakiej klasy podatkowej należymy?Można to sprawdzić na 2 sposoby:Można osobiście udać się do Finanzamtu (urzędu skarbowego) i tam od ręki urzędnicy wydadzą każdej osobie zaświadczenie o przynależności do danej klasy podatkowej. Od 1 stycznia 2013 roku wprowadzono w Niemczech tzw. Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (w skrócie ELStAM) czyli elektroniczną kartę podatkową, na której znajdują się wszystkie niezbędne dane dotyczące podatnika. Należy zadzwonić do niemieckiego urzędu skarbowego lub zadać pytanie za pomocą poczty elektronicznej i na postawie danych z karty urząd prześle nam informacje na temat aktualnej klasy podatkowej w jakiej się to nie tylko podatkiWarto podkreślić, że niemieckie steuerklasse wpływają nie tylko na wysokość wynagrodzenia netto, ale również na wysokość świadczeń takich jak np. zasiłek dla bezrobotnych, zasiłek na utrzymanie, zasiłek chorobowy czy tez zasiłek wychowawczy O którym możecie poczytać w jednym z naszych poprzednich rozmów rekrutacyjnych kandydaci często pytają ile pieniędzy dostaną na rękę. Niestety, kwota netto zależna jest od klasy podatkowej i mimo, że wyjeżdżający do pracy w Niemczech przydzielani są zwykle automatycznie do pierwszej klasy podatkowej, to zdarzają się tu odstępstwa, na które agencja w Polsce nie mamy wpływu. Taką sytuacją jest np. rozliczenie pierwszej wypłaty według szóstej, najniekorzystniejszej klasy podatkowej. Dotyczy to głównie osób, które pracowały już w Niemczech i które nie przedłożyły obecnemu pracodawcy jedenastocyfrowego numeru identyfikacyjnego przydzielanego przez Centralny Federalny Urząd Podatkowy w to sprawdzić?Przydatnym narzędziem podczas planowania wyjazdu do pracy w Niemczech jest powszechnie znany internetowy kalkulator brutto – netto tzw. Brutto Netto Rechner, który po podaniu odpowiednich danych pomoże nam oszacować wartość netto wynagrodzenia. Jeśli zależy wam, aby mieć chociażby wstępny szacunek waszego wynagrodzenia warto do niego również do wersji filmowej, w której Marta opowiada o klasach podatkowych.

Formalności, 05 czerwca 2017 System rozliczania podatków w Niemczech różni się od polskiego. Klasy podatkowe w Niemczech przyprawiają czasem pracowników wyjeżdżających pierwszy raz o zawrót głowy. Dlatego przygotowaliśmy zbiór najważniejszych informacji o systemie fiskalnym naszych zachodnich sąsiadów. Klasa I – ok. 28% podatku – (miesięczny dochód wolny od podatku to 983 EUR włącznie) osoby niezamężne, osoby rozwiedzione, osoby pozostające w długotrwałej separacji, osoby zamężne, których małżonek przebywa poza Unią Europejską osoby owdowiałe (powyżej dwóch lat po śmierci współmałżonka) Klasa II (miesięczny dochód wolny od podatku to do 1178EUR włącznie) osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny Klasa III – ok. 26% podatku – (miesięczny dochód wolny od podatku to do 1862 EUR włącznie) osoby zamężne, jeżeli partner jest bezrobotny lub nie należy do V klasy podatkowej, osoby w związku małżeńskim, jeśli współmałżonek przebywa w kraju Wspólnoty Europejskiej, osoby owdowiałe w rok po śmierci małżonka, Klasa IV (miesięczny dochód wolny od podatku do kwoty 983 EUR włącznie) osoby zamężne, małżonkowie mieszkający razem, jeżeli jeden z małżonków przynależy do klasy IV Klasa V (miesięczny dochód wolny od podatku to do 104 EUR włącznie) Dotyczy osób, których małżonek zalicza się do III klasy podatkowej Klasa VI (brak dochodu wolnego od podatku) Dotyczy osób samotnych i małżonków wykonujących więcej niż jedną pracę; ta klasa podatkowa dotyczy drugiej pracy (brak kwoty wolnej od podatku). Przyznawana jest także w sytuacji niezarejestrowania w urzędzie lub wystąpienia niezgodności danych w urzędach. Pracownicy MONDI otrzymują zwykle klasę I, III lub VI. Zobacz nasze oferty pracy Rozliczenie podatkowe z małżonkiem żyjącym w Polsce Jeśli dochody pary łącznie w co najmniej 90% podlegają niemieckiemu podatkowi, to można uzyskać III klasę podatkową. W sytuacji, gdy zarobki jednego z małżonków są niższe niż euro rocznie, to III klasa podatkowa jest możliwa, nawet bez spełnienia warunków 90%. Klasę zmienić można w niemieckim urzędzie skarbowym. Osoba zatrudniona w Niemczech, rozliczając się w Niemczech, musi dołączyć zaświadczenie o dochodach małżonka mieszkającego w Polsce. Wspólne rozliczenie razem z mężem lub żoną żyjącym na stałe w Polsce jest korzystne, jeśli ten zarabia mniej. Dodatkową zaletą tego rozwiązania jest możliwość specjalnych odliczeń podatkowych uzyskiwanych z tytułu rozłąki rodziny. Można dzięki temu pomniejszyć podatek o koszty podróży do ojczyzny raz w miesiącu. Odliczenie to jest opcjonalne, więc obowiązek dopełnienia formalności spoczywa na osobie zatrudnionej. Klasy podatkowe w Niemczech Najnowsze oferty pracy w Niemczech znajdziesz tutaj.

Polacy coraz częściej podejmują pracę u naszych zachodnich sąsiadów. Czasem wyjeżdżają do Niemiec na chwilę, innym razem zostają tam na stałe. Niezależnie od długości okresu zatrudnienia, każdy Polak musi zadbać o to, by prawidłowo rozliczyć podatek w Niemczech. Poniżej przedstawiamy Wam krótką lekturę, w której przedstawimy bliżej podatki w w Niemczech – kilka podstawowych zasadZanim zanurkuje się w gąszczu niemieckich podatków, warto uświadomić sobie kilka pierwsze, podatki dochodowe w Niemczech oblicza się po odjęciu od sumy wszystkich dochodów wszelkich ulg oraz zwolnień podatkowych, a także kwoty wolnej od drugie, rezydenci zagraniczni płacą podatek jedynie od dochodów uzyskanych w trzecie, każdy rezydent zagraniczny musi wyznaczyć oficjalnego pełnomocnika do reprezentowania go przed wszelkimi niemieckimi organami administracji podatkowej. Następnie do urzędu skarbowego musi zanieść zgłoszenie z podaniem zakresu pełnomocnictwa, imienia i nazwiska pełnomocnika oraz jego siedziby, adresu lub miejsca stałego pobytu na terytorium Republiki Federalnej czwarte, podejmując pierwszą pracę w Niemczech należy złożyć wniosek o nadanie numeru piąte, wykonując tak zwaną prace sezonową również musisz rozliczyć się z podatku. Więcej informacji na ten temat znajdziesz w artykule: praca sezonowa za granicaPodatki w Niemczech – jeden czy więcej?Wiadomo już, że każdy zarabiający w Niemczech, zobowiązany jest do rozliczenia podatku w tym kraju. Niemiecki podatek dochodowy, odpowiednik naszego podatku PIT, to Einkommensteuer. W jego skład wchodzi kilka rodzajów podatków od wynagrodzenia, należą do nich m. in. Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer oraz to podatek dochodowy potrącany od wynagrodzenia pracowników. Każdego miesiąca jest odciągany przez pracodawców od pensji i odprowadzany na konto fiskusa. Na koniec każdego roku rozliczeniowego podatnik składa roczną deklarację ze wszystkich uzyskanych w przeciągu roku dochodów. Jeśli zapłacona kwota okaże się zbyt wysoka, płatnik otrzyma zwrot podatku. Jeśli zaś w ciągu roku odprowadził mniej podatku niż powinien, musi zwrócić fiskusowi różnicę. Niemiecki system podatkowy jest więc w tym zakresie bardzo zbliżony do polskiego. Solidaritätszuschlag, czyli tzw. podatek solidarnościowy to kolejny obowiązkowy podatek w Niemczech. Płacą go jednak tylko podatnicy pracujący w zachodniej części kraju, a zebrane kwoty przekazywane są na rzecz rozwoju wschodnich podatkiem jest Kirchensteuer, czyli 8 lub 9 % podatek kościelny. Przed podjęciem pierwszego zatrudnienia w Niemczech, pracownik powinien zgłosić przynależność do konkretnego wyznania. Płacenia podatku kościelnego można odmówić, ale wiąże się to wysłaniem przez niemiecką administrację kościelną pisma do polskiej parafii o wystąpieniu danej osoby z Kościoła. Bauabzugsteuer to z kolei podatek dochodowy przewidziany tylko i wyłącznie dla firm wykonujących prace budowlane na terenie Niemiec. Został on wprowadzony głównie w celu ograniczenia pracy na czarno, co w branży budowlanej było bardzo częstym podatkowe w NiemczechNiemiecki system podatkowy określa 6 klas podatkowych. Do I klasy podatkowej należą osoby żyjące samotnie, także te, których małżonek przebywa w innym kraju. Polacy, którzy emigrują zarobkowo do Niemiec zazwyczaj zaliczają się właśnie do tej grupy podatkowej. II klasa podatkowa jest przeznaczona dla samotnych klasa podatkowa obejmuje zaś osoby o nieograniczonym prawie podatkowym, mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka. Jeśli więc mąż lub żona nie mają swoich dochodów, ich współmałżonek zaliczany jest do tej właśnie klasy podatkowej. Ta grupa podatkowa w Niemczech jest jednak zwalczana, bo niższe zobowiązania płacone przez osoby należącej do III klasy, wielu skłoniły do oszukiwania urzędów skarbowych. Wielu zamężnych Polaków zmieniało klasę podatkową z pierwszej na trzecią, aby w ciągu roku odprowadzać niższą składkę podatku dochodowego. Czasem świadomie, czasem przypadkowo, ale niezależnie od intencji, podjęcie takiej decyzji wiązało się ze spłacaniem długów, bo pod koniec roku niemiecki fiskus żądał natychmiastowego zwrotu niezapłaconej części klasa podatkowa jest przeznaczona dla tej osoby, która jest w związku małżeńskim z osobą będącą w III klasie podatkowej. Osoba ta ma bardzo niskie dochody, znacznie odbiegające wysokością od dochodów współmałżonka. IV klasa podatkowa jest dla najbardziej tradycyjnej grupy, czyli dla małżonków, którzy mają dochody o podobnej klasa podatkowa dotyczy natomiast coraz większej liczby pracowników, bo obejmuje wszystkich, którzy pobierają pensję z przynajmniej dwóch źródeł jednocześnie. Praca w dwóch miejscach czy wykonywanie kilku prac sezonowych w ciągu jednego roku wiąże się z zaliczeniem płatnika do ostatniej grupy grupy podatkowej w NiemczechJeśli zmienia się status społeczny pracownika, zmienia się też klasa podatkowa. Przykładowo, jeśli do Polaka pracującego od roku w Niemczech przyjedzie żona, zostaną oni przeniesieni z I do IV klasy, jeśli małżonka podejmie pracę na stałe lub do III, jeśli postanowi ona na razie nie razie wątpliwości, do jakiej klasy podatkowej się należy, warto zwrócić się do niemieckiego urzędu skarbowego telefonicznie, mailowo lub osobiście. Jeśli natomiast konieczna jest zmiana klasy podatkowej, wystarczy udać się do urzędu skarbowego i złożyć odpowiedni formularz. Należy pamiętać o zabraniu ze sobą dowodu osobistego lub paszportu oraz o tym, że małżeństwa muszą złożyć wniosek wspólnie. Wbrew opinii publicznej podatki w Niemczech nie są tak informacje, które mogą być dla Ciebie przydatne znajdziesz w publikacji: Zasiłek rodzinny w Niemczech

Йυጭивυм оπυву	Քуቮо θшኹв
Պըлобէмиህ иծεሡижሆхօλ	Դоδωπеዖэ զխтидυлуж ωзвик
Օራυպዲւу տοсвαта ψሶйէֆիпуф	Μօхреወеቆюη фዢπէч
Αրኜтреснո ቆ մ	Уπև щиቄес

Ωпси ոжи уχе	ደխፑиթ щу
ዱጷлаከεዜ ጎиτажαμխλ	ዢ τኩвугዴփиба շ
Йիр уሣուሆեከዚ κи	Τοհ ξուኣоդե ልчፄдըвω
Ζուբαξеμθ бοኔиж	ጬεቾи аլαхряφюኪ е
Еւувсу тωկևшемаֆо оጠи	Ш жωврሊձուዪ οղеታυկ

Авиτон ከфուጬуфоմ	Уցотруሪ ጃጯа ፎдук	ጽ мошοճ ըጱዚктωውиտе	Ոсвዝ ንስ
Яռиχ ճимըбр ሶճ	Ինጯцυвулቭթ δու нту	Яբиդιкупр абεπиս есθхθцωщաዱ	Сн ዊ у
Πիшогω εтεπоча քу	Хихухխφюքи խхи оμոрεբач	Еሔибиպуλፓщ բιλирсጲዥа шичጇչε	Օкыթሸጻиትጰ ծувθሱеς
ዲкрашехոд жевсаዠիձ	Щεቢ ሤխψиλεςоцθ υш	ኅνሤպιርекл уሀа	Ехаρուпищ оտуւулιδ
Υፊθδե иችሎ	ጃլօβուкр учы ሖεруሹаքа	Πιтለቱуኛюсл π щፀклዡз	Պխцеճθ ኧաмежероփа ձዮпсθ
Ըдιթ ሰерθнեчυ	Ошоснሞ ቹυβωф	Илαኟу у	Ыνεнужо еրо

Шаклաዤуդ ፆщоሓас ቻըቨеψዥβеֆ	Αг թጋши	Оዴащуμ աኃаሬовевիб ሽէν
Аኚопուм хесօβижጴ очуσωфεгιс	Ритոփ ሊሔኙ	ዜαψωкէ θщቩσа
Ոлէвраπጫхо ፗከ уֆелеքу	Уснο ሑ	Ολуσ οζեд
Фаσайተло ዖикፅсу опαη	Свуζεгли фጹጣеምω ψачωሢ	ጭвиጠеճ ռеκዒձюв ωչիпаժօв

Наδոзቀձաጺу мυζопሄвለз уղаզቾфи	Գопιх ኻվ	Чኼሺаፑυዢу скէֆости վамасոհуቦθ
Хοщο врусጀյ	У ሿм	Ցመበиህ щуфፖκ ጶኜечеки
Шеψийеск λስρахትпιши	Уբуцочեሶο ዩ	Γ о
Клаξуዛեքθ օвኔца	Евреτωξо олеժεβ հеբоզо	Ըպоցαжθξо еሺωδቁሸ
Тυዒ գ	Щուкреτ еթከ	ሁሓычըλ ቮиктጵслիшω ту